Налоговый вычет на дачный дом

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет за дачный дом

Налоговый вычет на дачный дом

14.09.2018

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно.

Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Налоговый вычет при покупке дачи

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом

Минфин России, отвечая на запрос налогоплательщика уточнил, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляются на строительство и приобретение только жилых домов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 августа 2019 г. № 03-04-05/50118 «О получениии мущественного налогового вычета по НДФЛ в случае признания жилого строения жилым домом»). Дачный домик к ним относится не всегда. Часто это жилое строение, которое необходимо переводить в разряд жилого дома.

В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков. При этом построить жилой дом можно только на дачном участке.

На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»).

Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам.

В частности, жилой дом должен быть отдельным зданием, состоящим из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с проживанием в нем (п. 5 Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции).

Читать еще –>  До скольки лет проезд детей бесплатный проезд в

Как получить налоговый вычет при покупке

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения.

При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны.

Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру.

Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю. В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором случае этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.

  1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
  2. Муж или жена собственника
  3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Имущественный вычет при строительстве дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Можно ли получить налоговый вычет за дачный дом Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/nasledstvo/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-dachnyj-dom

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Налоговый вычет на дачный дом

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Это нужно знать каждому дачнику

Налоговый вычет на дачный дом

Рассказываем, какие налоги должны заплатить владельцы загородных домов и участков, а также какие льготы они могут получить

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Дача — самое лучшее место для самоизоляции во время пандемии коронавируса, а период карантина прекрасно подойдет для приведения в порядок документов на дом и участок. Кроме того, близятся майские праздники, когда традиционно стартует открытие дачного сезона (в этом году его, правда, возможно придется перенести. — Прим. ред.).

Рассказываем, о каких налогах и льготах на загородную недвижимость должен знать каждый дачник в 2020 году.

https://www.youtube.com/watch?v=nGxGzIgbS8o

Сегодня основными для российские дачников являются два налога: земельный налог (на участок) и налог на имущество физических лиц (на дом и другие капитальные строения). При этом под налоговую базу подпадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости — имеют капитальный фундамент и сведения о которых есть в Росреестре или которые были представлены в налоговые органы из БТИ.

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Обязанность по уплате налога на имущество накладывается с момента возникновения права собственности (госрегистрации) и не зависит от гражданства собственника. Исключением является налог на имущество, перешедшее по наследству. В таком случае налог будет рассчитываться с момента открытия наследства, пояснила налоговый консультант компании «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева.

Земельным налогом облагаются участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве бессрочного пользования. «Данные виды налогов рассчитываются налоговой инспекцией по месту нахождения имущества (или земельного участка) по окончании календарного года и направляются собственнику в виде налогового уведомления. Самостоятельно рассчитывать налоги не нужно», — отметила Зайцева.

Налог на имущество и земельный налог принадлежат к местным налогам, поэтому ставки по ним устанавливаются местными органами власти.

В случае если местным и региональным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне, пояснил адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов.

По его словам, для жилых домов, объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

Viktor Chernov/Global Look Press

В 2019 году заработал ФЗ-217 «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд»: упразднилось понятие «дачное товарищество», остались только садоводческие и огороднические товарищества. Закон закрепил два вида взносов: членские и целевые. До этого же существовало пять видов взносов: вступительные, членские, целевые, паевые и дополнительные.

Изменился также порядок приема взносов. Раньше в большинстве садовых товариществ взносы можно было оплачивать наличными, сдавая в бухгалтерию.

Начиная с прошлого года садовые товарищества должны открыть счет в банке и вести все расчеты (принимать взносы, рассчитываться с поставщиками тепла, электроэнергии, воды, газа и так далее) только безналичным способом.

Кроме того, с 2020 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (-0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости), уточнил Бегунов.

Alexander Kelti/Global Look Press

1 января 2020 года завершился поэтапный переход субъектов России к определению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество исчислялся из инвентаризационной стоимости имущества.

Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости.

«Для того чтобы избежать негативных последствий, лучше всего в течение всего календарного года держать на контроле возможные изменения сведений о кадастровой стоимости своих объектов недвижимости», — советует эксперт Федеральной кадастровой палаты Татьяна фон Адеркас.

В этом году будет проводиться очередная государственная кадастровая оценка земель сельхозназначения в 29 субъектах и земель населенных пунктов в 27 субъектах.

С предварительными результатами государственной кадастровой оценки можно ознакомиться на соответствующих сайтах государственных бюджетных учреждений субъектов или на сайте Росреестра.

Подать замечания в случае обоснованного несогласия с предварительными результатами можно на сайтах государственных бюджетных учреждений соответствующего субъекта.

Наиболее полную информацию о том, когда, как и кем проводилась процедура государственной кадастровой оценки, можно узнать в фонде данных государственной кадастровой оценки на сайте Росреестра.

Viktor Chernov/Global Look Press

Кадастровая стоимость участка завышена: что делать

В настоящее время закон предусматривает два основания для пересмотра кадастровой стоимости: недостоверность сведений об объекте недвижимости и установление в отношении объекта недвижимости рыночной стоимости, напомнила Татьяна фон Адеркас из Кадастровой палаты.

Кадастровая стоимость — это результат расчетов, примененных к объекту недвижимости, с учетом тех характеристик, которые указаны в Едином реестре.

Недостоверность сведений об объекте базируется на возможных ошибках, допущенных при определении кадастровой стоимости. Для подачи заявления по второму основанию сначала нужно обратиться к оценщику и рассчитать рыночную стоимость объекта.

Возможно, она будет ниже, чем установленная кадастровая. Обратиться по этим основаниям можно через суд или через специальные комиссии.

Natalya Loginova/Global Look Press

При расчете кадастровой стоимости эксперты советуют обращать внимание на несколько вещей. Так, например, если у земельного участка отсутствуют границы (не проведено межевание), установить точное местоположение объекта будет невозможно. Это может повлечь за собой не вполне объективное определение оценщиком кадастровой стоимости.

Неоднозначный вид разрешенного использования земельного участка также может послужить причиной некорректного расчета кадастровой стоимости.

Например, при проведении массовой оценки земельный участок с видом разрешенного использования для жилого строительства среди миллионов объектов недвижимости, участвующих в расчетах, может быть отнесен к группе земельных участков, предназначенных для многоэтажного жилищного строительства. Разница в полученных результатах существенна.

Natalia Shakhanova/Global Look Press

Дачники могут получить ряд налоговых льгот и вычетов. Не облагается налогом на имущество хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м. Например, если на участке есть баня 40 кв.

м, то платить налог за нее не нужно. Если построек две, то за вторую также не надо платить.

Также налогом не облагаются строения, которые не имеют капитального фундамента — теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы и временные строения.

С 2018 года для многодетных семей предоставляется вычет в размере 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка, отметила Айна Зайцева из «Инком-Недвижимости».

По земельному налогу вычет предоставляется инвалидам первой и второй групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам, а также многодетным семьям.

От налога на имущество (на один объект недвижимости) освобождены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, Герои Советского Союза и России, военнослужащие и пенсионеры.

Andrey Arkusha/Global Look Press

В прошлом году вступил в силу закон, который освобождает от налога на прибыль взносы владельцев садовых или огородных участков, если те не состоят в соответствующих товариществах.

Российским дачникам не придется платить налоги: во-первых, если они приобретают, создают или содержат имущество общего пользования; во-вторых, за текущий и капитальный ремонт недостроенных зданий, которые находятся в общем пользовании на территории садоводства или огородничества; в-третьих, платить не нужно за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом.

Дачники также могут получить льготу, освобождающую от уплаты НДФЛ при получении дохода от реализации продукции, выращенной на собственном сельхозучастке площадью не более 0,5 га, отметил юрист Tax Compliance.

«Для получения такой льготы нужно предоставить справку, выданную правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи.

Однако стоит помнить, если налоговым органом будет выявлено получение на систематической основе прибыли от пользования имуществом, деятельность физического лица будет приравнена к предпринимательской, а полученный доход от деятельности подлежит обложению НДС», — резюмировал Бегунов.

Для получения льгот необходимо написать заявление в любой налоговый орган, подать его через МФЦ либо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Заявление необходимо представить не позднее 31 декабря. Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщиков». На сайте Федеральной налоговой службы размещен налоговый калькулятор.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e9813899a7947bc8c26c17f

Даже если его купили давно

Налоговый вычет на дачный дом

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Заберите уже свое от государства!Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать, как это сделать

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:

  1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
  2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-sadovyi-uchastok/

Налоговый вычет при покупке дачи. Возврат налога за дачный участок

Налоговый вычет на дачный дом

08 января 2021

Являясь налогоплательщиком, при покупке недвижимости вы имеете право получить своеобразную льготу – оформить налоговый вычет. Это поможет компенсировать часть расходов на покупку.

В этой статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто имеет право на возврат НДФЛ, как можно вернуть деньги через ФНС и работодателя и какие документы будут для этого нужны.

Статьи

Следует сразу оговорить, что налоговый вычет непосредственно за покупку дачи Налоговым Кодексом не предусмотрен. Но он предусмотрен за покупку земельного участка с жилым домом. Не все разделяют понятия дачи и жилого дома, поэтому следует остановиться на данном моменте подробнее.

Что такое жилой дом

Так как налоговый вычет полагается за покупку именно жилого дома, то нужно понимать, что не всякое строение можно считать таковым.

Основное отличие жилого дома – это то, что в доме вы можете прописаться и зарегистрироваться, жить в нем постоянно.

В то время, например, садовые дома – это капитальные строения, предназначенные для временного проживания. Налоговый вычет на садовый дом НК РФ не предусмотрен.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ

Если вы:

  • Резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ)
  • Платите 13% со своих доходов в бюджет государства (кроме дивидендов)

То вы имеете полное право претендовать на имущественный налоговый вычет за покупку дачи.

Но если вы:

  • Нерезидент РФ
  • ИП, работающий на спецрежиме
  • Безработный
  • У вас нет доходов, налогооблагаемых по ставке 13%

То вы не можете заявлять на налоговый вычет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой дачей, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что требует сделать в том и другом случае для оформления налогового вычета при покупке дачи.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Или если вы покупали ее после 01.01.2019 года – то хотя бы жилым строением. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Пример в жизни:
Петров в середине 2019 года купил дачу, и она имела статус жилого строения. После регистрации права собственности, Петров будет иметь право на налоговый возврат.

Если дача не достроена

В том случае, если вы приобрели дом на этапе строительства, вам следует его достроить, оформить, как жилой, и после оформления права собственности, вы получите право на налоговый вычет. До момента признания дома жилым вернуть НДФЛ вы не сможете.

Обратите внимание:
имущественный вычет может покрыть часть расходов на строительство и отделку. Но для этого необходимо, чтобы в ДКП было прописано, что дача приобреталась на этапе незавершенного строительства.

Как и любой другой вычет, возврат налога за покупку дачи ограничен определенными суммами, и эти суммы для покупки за свои средства и в ипотеку разные.

Налоговый вычет за покупку дачи на свои средства

В этом случае максимальный налоговый возврат составит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей (2 000 000*13%). При этом не имеет значения, насколько больше вы потратили на покупку дачи, это максимально возможная к возврату сумма.

Пример в жизни:
Петров оформил покупку дачи на сумму 2 900 000 рублей. Так как сумма больше лимита, к расчету берется максимально возможная сумма – 2 млн ₽. Значит, Петров может вернуть 260 000 рублей.

Иванов купил дачу за 1.2 млн рублей. Эта сумма меньше лимита, значит к возврату он может заявить полностью всю сумму расходов и получить 156 000 рублей (1 200 000*13%).

Налоговый вычет за покупку дачи в ипотеку

В данном случае НК РФ дает возможность заявить не только на основной вычет, но и на компенсацию расходов по % ипотеки. Эта сумма ограничена 3 миллионами рублей. То есть максимальная сумма к налоговому возврату – 390 000 рублей – 13% от 3 млн.

Обратите внимание:
речь идет только о фактически уплаченных % по ипотеке. Расчет идет из той суммы, что вы уже заплатили банку, оплата основного долга сюда не входит.

Пример в жизни:
Сидоров оформил покупку дачи в ипотеку на сумму 4.6 миллионов рублей. Он имеет право на основной налоговый вычет – 260 000 рублей, и на возврат по ипотеке. По процентам он заплатил 400 000 рублей, значит к возврату он может заявить еще 52 000₽ (400 000*13%) за % по ипотеке.

Как оформить вычет на покупку дачи

Вы можете оформить возврат НДФЛ своими силами через Налоговую службу, а также с помощью работодателя.

Можно ли вернуть налог самостоятельно?

Безусловно, вы можете обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами, после чего будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. После этого налоговый орган в течение месяца перечислит на ваш счет сумму возврата.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через ФНС

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление на налоговый вычет
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении жилья
  • Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
  • Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных %

Можно ли получить вычет через работодателя?

Тоже можно. Для этого вам нужно аналогично обратиться в ФНС по месту прописки, в течение месяца налоговый орган выдаст уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Это уведомление с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию. И с текущего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ, и вы станете получать больше.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через работодателя

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

  • Договор о приобретении жилья
  • Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
  • Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

  • Кредитный договор
  • Справка об уплаченных %

Обратите внимание:
для оформления вычета через ФНС своими силами, вам нужно дождаться окончания года, в котором была совершена сделка. Но при оформлении вычета через работодателя, ждать окончания года не нужно.

Таким образом, вам теперь известно, как получить налоговый вычет за покупку дачи, как ее нужно оформить, чтобы возврат налога стал возможным, и как именно можно вернуть деньги.

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/17-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-dachi.php

Возвращаем часть денег за покупку дома и земельного участка с помощью имущественного вычета

Налоговый вычет на дачный дом

Вернуть деньги можно не только за покупку квартиры, но еще и за покупку жилого дома, и даже земельного участка. Но как быть, если вы купили только землю, а дома на ней еще нет? Или если дом не достроен? А если вы купили уже готовый дом, что делать в этом случае?

Обо всем, что касается имущественного налогового вычета за дом и земельный участок, расскажем в нашей статье.

Что такое имущественный вычет

Это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого платится налог). С помощью вычета также можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Он положен резидентам РФ (лицам, проживающим на территории России более 183 дней в году), которые платят со своего дохода 13%. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Доходом будет считаться сдача квартиры в аренду или продажа имущества, главное – уплата 13% в качестве НДФЛ.

Потому что именно с уплаченных ранее налогов вы и будете возвращать деньги за покупку или строительство жилья.

Сколько денег можно вернуть с помощью вычета

Покупка может быть как на свои средства, так и на заемные. Рассмотрим оба варианта.

Основной налоговый вычет

  • До 260 000 руб. при покупке за свои средства.

Максимальный размер основного налогового вычета по закону составляет 2 миллиона ₽. По факту вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – это 260 000 руб.

Неважно, насколько дороже обошлась вам покупка, 260 000 руб. – это максимум.

Пример:

Сахаров купил жилой дом за 3 миллиона рублей. Заявить к вычету он может только 2 миллиона, и таким образом получит 260 тысяч в качестве возврата НДФЛ.

Селезнев купил жилой дом по соседству за 1.5 миллиона рублей. Он может заявить всю сумму расходов к вычету и получить 195 000 руб. (1 500 000*13%).

Вычет по процентам ипотеки

Если вы купили жилье в ипотеку, помимо основного вычета, вы имеете право еще вернуть налог за уплаченные проценты.

  • До 390 000 руб. при покупке в ипотеку.

Максимальный размер вычета по процентам ипотеки составляет 3 миллиона рублей. То есть максимально вернуть вы можете 390 тысяч.

Но имейте в виду, заявить к вычету вы можете только фактически уплаченные банку проценты.

Пример:

Осипов купил в ипотеку жилой дом за 5 миллионов. Процентов банку уже заплатил 500 000 руб. Осипов может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 65 000 руб. за уплаченные проценты по ипотеке (500 000*13%).

За что можно получить налоговый вычет

Вычет за покупку жилья бывает нескольких видов:

  • Покупка готового жилья
  • Строительство жилья
  • Покупка участка под строительство жилья

Как видите, везде есть один и тот же акцент – жилье. Рассмотрим детальнее, что это значит.

Налоговый вычет за дом

Купить можно уже построенный дом или еще не достроенный, а можно и вовсе приобрести только пустой участок под строительство. Рассмотрим все случаи.

Купили готовый дом

При покупке дома вы можете оформить налоговый вычет только в том случае, если он признан жилым. То есть если в нем можно прописаться. Если покупка была после 01.01.2019 г., то дом должен быть признан хотя бы жилым строением. В этом случае вы сможете оформить вычет.

Если вы купили садовый дом или дачу, и она не зарегистрирована, как жилой дом, то на вычет вы права не имеете.

Пример:

Кашин купил дом за 2.2 млн руб., который зарегистрирован, как жилой. Он может оформить вычет и получить 260 тыс. руб.

Сидоров купил дом за 4 млн руб., но он не зарегистрирован, как жилой. Сидоров не получит вычет.

Купили недостроенный дом

В этом случае вы можете получить вычет только после того, как достроите дом и, опять же, зарегистрируете его, как жилой. Только в этом случае можно рассчитывать на вычет.

Пример:

Иванов купил участок с недостроенным домом за 1.3 млн руб. Он его достроил и оформил, как жилой. Он может подать на вычет и получить 169 000 руб. (1 300 00013%).

Петров купил недостроенный дом и тоже достроил его, но дом не считается жилым. Соответственно, Петров вычет не получит.

Купили участок под ИЖС

Если вы приобрели земельный участок под индивидуальное жилое строительство, то включить расходы на покупку участка в вычет можно только после постройки на нем жилого дома. До этого времени деньги вам не вернут.

Пример:

Захаров купил участок под ИЖС за 1 миллион рублей и сразу построил жилой дом, потратив еще 1 миллион рублей. Захаров может оформить вычет и включить расходы на покупку участка в вычет, и вернуть обратно 260 000 руб., так как общая сумма расходов составила 2 миллиона.

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть деньги за дом и землю можно только в том случае, если на участке есть жилой дом. Без этого оформление вычета невозможно, поскольку государство позволяет вернуть НДФЛ только за покупку жилья.

Что еще можно включить в вычет

  • Покупка земельного участка с жилым домом
  • Постройка/достройка дома
  • Строительные/отделочные работы
  • Расходы на отделочные материалы
  • Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
  • Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
  • Расходы на разработку проектно-сметной документации

Обратите внимание, что за покупку мебели, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) и т.д. возврат денег не положен.

Как оформить налоговый вычет за дом и участок

Вы можете сделать это через Налоговую или через работодателя.

Возврат через Налоговую

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. И после этого подать в ФНС по месту прописки документы.

Список необходимых документов есть здесь.

После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее окончании в течение еще одного месяца вы получите средства на указанный расчетный счет.

В этом случае ждать конца года не нужно. После оформления права собственности можете обращаться за вычетом. Вам аналогично нужно обратиться в Налоговую и в течение месяца вам выдадут специальное уведомление о праве на вычет. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Документы для вычета через работодателя есть тут.

Помните, что вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год, нельзя. Если за год с вашей зарплаты, например, удержали налогов в сумме 220 000 руб., то вернуть за год больше, чем 220 000 руб., вы не сможете.

Делая вывод, можно сказать, что оформление вычета и возврат НДФЛ возможны только за жилой дом. Даже если вы купили только участок или дом не достроен, пока не будет жилого дома – не будет и вычета.

Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ea679ad451cef298cc4dc5f/vozvrascaem-chast-deneg-za-pokupku-doma-i-zemelnogo-uchastka-s-pomosciu-imuscestvennogo-vycheta-5fec3979b17f202ff30eb2a6

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.